Leasing operacyjny a leasing finansowy

Leasing jest jedną z najpopularniejszych form finansowania dla firm w Polsce. Umożliwia on przedsiębiorcom korzystanie z potrzebnych zasobów, takich jak samochody, maszyny czy sprzęt komputerowy, bez konieczności ich natychmiastowego zakupu. Leasing można podzielić na dwie główne kategorie: leasing operacyjny i leasing finansowy. W niniejszym artykule przyjrzymy się różnicom między nimi, ich zaletom, wadom oraz zastosowaniom w różnych branżach.

Czym jest leasing?

Wyprzedaż rocznika 2023 już trwa! Sprawdź gdzie znajdziesz największe rabaty

Wyprzedaż rocznika 2023

Leasing to umowa między leasingodawcą (firmą leasingową) a leasingobiorcą (przedsiębiorcą), w której leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do korzystania z określonego przedmiotu na określony czas w zamian za ustalone raty leasingowe. To rozwiązanie pozwala firmom na elastyczne zarządzanie swoimi finansami i dostęp do potrzebnych zasobów bez dużych inwestycji kapitałowych.

Leasing operacyjny - definicja i cechy

Leasing operacyjny to forma leasingu, w której przedmiot leasingu nie jest księgowany jako aktywo w bilansie leasingobiorcy, lecz pozostaje własnością leasingodawcy. W praktyce oznacza to, że po zakończeniu umowy leasingowej przedmiot wraca do leasingodawcy lub leasingobiorca może go wykupić po wartości rynkowej.

Korzyści z leasingu operacyjnego

  1. Brak konieczności amortyzacji: Leasing operacyjny nie wymaga księgowania przedmiotu jako aktywo, co oznacza brak obowiązku jego amortyzacji.
  2. Niższe raty leasingowe: Raty leasingowe są zazwyczaj niższe niż w przypadku leasingu finansowego, co jest korzystne dla firm o ograniczonych zasobach finansowych.
  3. Elastyczność: Po zakończeniu umowy leasingobiorca ma kilka opcji - może przedłużyć umowę, wykupić przedmiot lub go zwrócić.

Wady leasingu operacyjnego

  1. Wyższe koszty długoterminowe: W perspektywie długoterminowej leasing operacyjny może być droższy niż leasing finansowy ze względu na niższe raty miesięczne, ale wyższe koszty całkowite.
  2. Brak własności: Przedmiot leasingu pozostaje własnością leasingodawcy, co może ograniczać swobodę użytkowania.

Leasing finansowy - definicja i cechy

Leasing finansowy różni się od operacyjnego tym, że leasingowany przedmiot jest księgowany jako aktywo w bilansie leasingobiorcy i podlega amortyzacji. Umowa leasingu finansowego zazwyczaj przewiduje, że po jej zakończeniu przedmiot przechodzi na własność leasingobiorcy za symboliczną opłatę lub jest już uwzględniony w całkowitych kosztach leasingu.

Korzyści z leasingu finansowego

  1. Przejście własności: Po zakończeniu umowy przedmiot leasingu staje się własnością leasingobiorcy, co daje większą swobodę w jego użytkowaniu.
  2. Korzyści podatkowe: Część odsetkowa rat leasingowych może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodu, co pozwala na optymalizację podatkową.
  3. Długoterminowe oszczędności: W dłuższej perspektywie leasing finansowy może być tańszy niż operacyjny, gdyż leasingobiorca staje się właścicielem przedmiotu po zakończeniu umowy.

Wady leasingu finansowego

  1. Wyższe raty leasingowe: Raty leasingowe w leasingu finansowym są zazwyczaj wyższe niż w leasingu operacyjnym.
  2. Obowiązek amortyzacji: Przedmiot leasingu musi być amortyzowany, co zwiększa obciążenia księgowe dla firmy.

Oszacuj wysokość raty leasingowej za pomocą prostego kalkulatora

Leasing operacyjny czy leasing finansowy - Co wybrać?

Wybór między leasingiem operacyjnym a finansowym zależy od wielu czynników, takich jak potrzeby firmy, rodzaj leasingowanego przedmiotu oraz planowany czas jego użytkowania. Leasing operacyjny jest bardziej elastyczny i korzystny podatkowo, ale nie daje możliwości wykupu przedmiotu. Leasing finansowy natomiast pozwala na długoterminowe korzystanie z przedmiotu z opcją jego wykupu, ale wymaga ujęcia go w bilansie firmy.

Przykłady zastosowania

  1. Małe firmy i startupy: Dla małych firm i startupów, które mają ograniczone zasoby finansowe, leasing operacyjny może być bardziej korzystny ze względu na niższe raty i brak konieczności amortyzacji.
  2. Duże przedsiębiorstwa: Dla dużych firm, które planują długoterminowe użytkowanie przedmiotu leasingu, leasing finansowy może być lepszym wyborem ze względu na korzyści związane z przejściem własności i optymalizacją podatkową.

Korzyści podatkowe leasingu

Zarówno leasing operacyjny, jak i finansowy oferują korzyści podatkowe. W leasingu operacyjnym raty leasingowe są w całości kosztem uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania. W leasingu finansowym kosztem uzyskania przychodu są odsetki od rat leasingowych oraz odpisy amortyzacyjne przedmiotu leasingu. Wybór odpowiedniego rodzaju leasingu może znacząco wpłynąć na sytuację podatkową firmy.

Poniżej, w graficznej formie przedstawiamy porównanie najważniejszych aspektów dla leasingu finansowego i operacyjnego. 

tabela porównawcza

Procedura uzyskania leasingu

Krok 1: Ocena potrzeb firmy

Pierwszym krokiem w procesie uzyskania leasingu jest dokładna ocena potrzeb firmy. Przedsiębiorstwo powinno określić, jaki sprzęt jest niezbędny do prowadzenia działalności oraz jaki rodzaj leasingu będzie najkorzystniejszy.

Krok 2: Wybór leasingodawcy

Na rynku polskim działa wiele firm leasingowych, oferujących różnorodne warunki umów. Warto porównać oferty kilku leasingodawców, zwracając uwagę na wysokość rat, długość umowy, warunki wykupu oraz dodatkowe koszty.

Krok 3: Przygotowanie dokumentów

Procedura ubiegania się o leasing wymaga przygotowania odpowiednich dokumentów. Nowa firma musi przedstawić m.in. dokumenty rejestrowe, sprawozdania finansowe oraz informacje o planowanej inwestycji. Dobrze przygotowany wniosek zwiększa szanse na pozytywną decyzję leasingodawcy.

Krok 4: Negocjacje warunków umowy

Warunki umowy leasingowej często podlegają negocjacjom. Firma powinna dążyć do uzyskania jak najkorzystniejszych warunków, takich jak niższe raty, dłuższy okres leasingu czy możliwość wcześniejszego wykupu przedmiotu. Warto także zwrócić uwagę na zapisy dotyczące ewentualnych kar umownych.

Przeczytaj też: Leasing samochodu osobowego

Kiedy warto wybrać leasing operacyjny?

Leasing operacyjny jest optymalnym wyborem dla firm, które potrzebują elastyczności i nie chcą obciążać swojego bilansu dodatkowymi aktywami. Jest to szczególnie korzystne dla przedsiębiorstw, które potrzebują sprzętu lub pojazdów na krótki okres i planują regularną wymianę na nowsze modele. Firmy działające w dynamicznych branżach, gdzie technologia szybko się zmienia, mogą skorzystać na leasingu operacyjnym, unikając problemów związanych z przestarzałym sprzętem. Leasing operacyjny pozwala również na lepsze zarządzanie kosztami operacyjnymi, ponieważ raty leasingowe są w całości kosztem uzyskania przychodu. Jest to idealne rozwiązanie dla firm, które chcą minimalizować ryzyko związane z własnością i konserwacją sprzętu, przerzucając te obowiązki na leasingodawcę.

Kiedy warto wybrać leasing finansowy?

Leasing finansowy jest szczególnie korzystny dla firm, które planują długoterminowe inwestycje w aktywa i chcą stać się ich właścicielami po zakończeniu umowy leasingowej. Ten rodzaj leasingu jest idealny dla przedsiębiorstw, które potrzebują sprzętu lub maszyn na stałe i chcą je amortyzować w bilansie firmy. Dzięki leasingowi finansowemu, firma może równomiernie rozłożyć koszty zakupu na dłuższy okres, co jest korzystne z punktu widzenia zarządzania płynnością finansową. Dodatkowo, leasing finansowy jest atrakcyjny dla firm, które chcą korzystać z korzyści podatkowych związanych z amortyzacją przedmiotu leasingu. Warto także rozważyć leasing finansowy, jeśli firma oczekuje, że leasingowany sprzęt będzie miał długą żywotność i po zakończeniu umowy nadal będzie użyteczny i wartościowy.

Opinie ekspertów na temat leasingu

Eksperci finansowi podkreślają, że leasing jest korzystnym rozwiązaniem dla firm, które chcą szybko się rozwijać. Jak zauważa Jan Kowalski, specjalista ds. finansowania przedsiębiorstw, "leasing pozwala firmom na elastyczne zarządzanie zasobami i szybki dostęp do niezbędnych środków trwałych, co jest kluczowe dla dynamicznie rozwijających się przedsiębiorstw". Z kolei Maria Nowak, doradca podatkowy, zwraca uwagę na korzyści podatkowe związane z leasingiem: "Raty leasingowe można zaliczyć w koszty uzyskania przychodu, co pozwala na optymalizację podatkową i lepsze zarządzanie finansami firmy".

Oblicz ratę leasingu z pomocą naszego kalkulatora

Podsumowanie

Leasing operacyjny i finansowy to dwa różne, ale równie korzystne rozwiązania dla firm, które chcą rozwijać swoją działalność. Wybór między nimi zależy od indywidualnych potrzeb i strategii przedsiębiorstwa. Leasing operacyjny jest bardziej elastyczny i korzystny podatkowo, podczas gdy leasing finansowy daje możliwość wykupu przedmiotu leasingu i jest odpowiedni dla długoterminowych inwestycji. Niezależnie od wybranej formy leasingu, ważne jest dokładne przeanalizowanie potrzeb firmy, porównanie ofert leasingodawców oraz staranne przygotowanie dokumentów. Dzięki temu leasing może stać się kluczowym elementem strategii rozwoju przedsiębiorstwa, umożliwiając mu dynamiczny wzrost i konkurencyjność na rynku.

Komentarze

Dodaj komentarz